《金融理论与实务》知识点之商业银行

　　第十章 商业银行

　　● 知识点归纳

　　☆识记(1-11)

　　1.账面资本：是指资产负债表中的总资产减去总负债后的所有者权益部分，包括实收资本、资本公积和未分配利润等，它可以直接从资产负债表上观察到，账面资本有时又称为权益资本或会计资本。

　　2.监管资本：是监管当局要求商业银行必须保有的最低的资本量，是商业银行的法律责任，因此，监管资本也可称为法律资本。

　　3.经济资本：是指银行内部风险管理人员根据银行承担的风险计算出来的、银行需要保有的最低资本量，也称风险资本。

　　4.资本充足：是指资本数量适合，即商业银行持有的资本数量既能够满足其正常经营的的需要，又能满足股东合理投资回报要求。

　　5.现金资产：是指商业银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。

　　6.表外业务：是指商业银行所从事的、按照通行的会计准则不记入资产负债表内、不会形成银行现实的资产或负债但却能影响银行当期收益的业务。

　　7.次级金融证券：是指商业银行发行的、本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债之后、先于商业银行股权资本的债券。

　　☆☆领会(12-23)

　　12.商业银行的类型：1)按产权结构的不同，分为股份制商业银行和独资商业银行;2)按组织形式的不同，分为单一制商业银行、总分行制商业银行和控股公司制商业银行;3)按业务覆盖地域的不同，分为地方性商业银行、全国性商业银行和国际性商业银行;4)按业务经营模式的不同，分为全能性商业银行和专业性商业银行。

　　14.三种资本概念的比较：(1)账面资本和经济资本、监管资本的差别：①账面资本反映的是银行实际拥有的资本水平;经济资本和监管资本都是虚拟概念，它们是商业银行应该拥有但不一定是实际拥有的资本。②范围不同。账面资本包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。而经济资本和监管资本的范围则大得多。(2)经济资本和监管资本的区别：①前者是由银行管理者从内部来认定和安排对风险的缓冲，后者是监管当局从外部来认定这种缓冲。②计量方法不同。经济资本的计量是由银行根据自身情况灵活自主地选择，而监管资本的计量方法往往由监管当局统一确定，银行只能遵照执行。

　　15.资本充足性的含义：商业银行资本充足性是指资本数量适度，即商业银行持有的资本数量既能够满足其正常经营的需要，又能满足股东的合理投资回报要求。

　　16.资本充足性的衡量：按照巴塞尔协议中提出的要求，商业银行的资本充足率不应低于8%。即资本充足率=总资本÷风险资产总额≥8%

　　17.提高资本充足率的途径：商业银行提高资本充足率的途径有两个：一是增加资本;二是降低风险资产总量。具体内容包括：增加资本总量;收缩业务，压缩资产总规模;调整资产结构，降低高风险资产占比;提高自身风险管理水平，降低资产的风险含量。

　　20.信托业务与代理业务的区别：(1)信托的当事人至少有委托人、受托人、受益人三方，而代理的当事人仅有委托人和受托人(即代理人)两方。(2)设立信托必须有确定的、合法的信托财产，而代理则不一定以存在财产为前提，没有确定的财产，委托代理关系也可以成立。(3)信托受托人依据信托合同规定管理运用信托财产，享有广泛的权限和充分的自由，委托人不干预;而在代理业务中，受托人权限较狭小，仅以委托人的授权为限。

　　21.银行监管资本的构成：银行的监管资本由两部分组成：一级资本和二级资本。(1)一级资本又称为核心资本，包括股本和公开储备。(2)二级资本也称附属资本，包括未公开储备、重估储备、普通准备金、带有债务性质的资本工具和长期次级债务。

　　22.商业银行风险管理基本框架：1)风险管理环境：是其他所有风险管理要素运行的基础和平台。2)商业银行风险管理组织3)商业银行风险管理流程：风险管理目标与政策的制定、风险识别、风险评估、风险应对、风险控制、风险监测与风险报告等。

　　☆☆☆应用(24-26)

　　24.我国商业银行资产负债管理的现状：银行对累计缺口的计算缺乏统一标准，我国目前四大商业银行缺口均呈负数，我国商业银行面临的利率风险不容忽视，处于风险控制阶段

　　25.我国提高资本充足率：通过加大银行的准备金比率，控制和减少国内现金的流动性，抑制和减缓通货膨胀。

　　26.现阶段我国商业银行面临的主要风险及存在的问题：信用风险、资产负债失衡风险、来自公众信任风险、竞争的风险和市场风险。存在问题：外部环境不完备，缺少衍生金融工具等有效转移风险的管理工具;风险管理文化缺失;内部体制不健全，对内部控制制度设计的合理性以及执行的效果缺乏有效的衡量，评价手段;风险管理粗放;风险量化管理落后。

　　◆ 近年真题示例：

　　单选题

　　1.商业银行的负债业务主要包括存款业务和( C. 借款业务 )

自考预报名

请选择您的报考层次 大专 本科 专本套读

提交报名信息 重置信息

我已阅读并同意《用户隐私条款》

个人信息授权与保护声明

关闭

鉴于网络的特性，本网站将无可避免地与您产生直接或间接的互动关系，故特此说明本网站对用户个人信息所采取的收集、使用和保护政策，请您务必仔细阅读：

信息收集范围

我们根据合法、正当、必要的原则，仅收集为您提供服务所必要的信息。包括：

1、您在使用我们服务时主动提供的信息

(2)您通过电话咨询方式提供的姓名、电话、住址、微信/QQ、备注等信息。

(3)您在使用网上咨询服务所提供的姓名、电话、住址、微信/QQ、备注等信息。

(4)您参与我们线上活动时填写的调查问卷中可能包含您的姓名、电话、地址等信息。

我们的部分服务可能需要您提供特定的个人敏感信息来实现特定功能。

若您选择不提供该类信息，则可能无法正常使用服务中的特定功能，但不影响您使用服务中的其他功能。

若您主动提供您的个人敏感信息，即表示您同意我们按本政策所述目的和方式来处理您的个人敏感信息。

本次报名数据服务由本网站提供，本网站不承担由于内容的不一致性所引起的一切争议和法律责任，报名结果以最终辅导报名系统为准。

信息使用用途

我们严格遵守法律法规的规定及与用户的约定，将收集的信息用于以下用途。若我们超出以下用途使用您的信息，我们将再次向您进行说明，并征得您的同意。

1、通过微信、电话形式建立沟通，向您提供学历咨询服务。

2、满足您的个性化需求。例如，学历途径规划、学历评估等。

3、项目开发和服务优化。例如，通过您的咨询问题及服务过程中您的建议等，优化我们的服务。

4、向您推荐您可能感兴趣的学校、资讯等。

5、学校推荐。例如，我们会根据您的具体要求以您所具备的条件向您推荐合适的院校。

为了让您有更好的体验、改善我们的服务或经您同意的其他用途，在符合相关法律法规的前提下，我们可能将通过某些服务所收集的信息用于我们的其他服务。例如，将您在使用我们某项服务时的信息，用于另一项服务中向您展示个性化的内容或广告、用于用户研究分析与统计等服务。

信息保护

我们仅在本《隐私政策》所述目的所必需的期间和法律法规要求的时限内保留您的个人信息。

本网站将对您所提供的资料进行严格的管理及保护，本网站将使用相应的技术，防止您的个人资料丢失、被盗用或遭篡改。

当政府机关依照法定程序要求本网站披露个人资料时，本网站将根据执法单位之要求或为公共安全之目的提供个人资料。在此情况下之任何披露，本网站均得免责。

由于您将用户密码告知他人或与他人共享注册帐户，由此导致的任何个人资料泄露。任何由于计算机问题、黑客政击、计算机病毒侵入或发作、因政府管制而造成的暂时性关闭等影响网络正常经营之不可抗力而造成的个人资料泄露、丢失、被盗用或被篡改情况时本网站亦毋需承担任何责任。

未成年人保护

本网站将建立和维持一合理的程序，以保护未成年人个人资料的保密性及安全性。本网站郑重声明：任何16岁以下的未成年人参加网上活动应事先得到家长或其法定监护人的可经查证的同意。若您是未成年人的监护人，当您对您所监护的未成年人的个人信息有相关疑问时，请通过与我们联系。

适用范围

我们的所有服务均适用本政策。但某些服务有其特定的隐私指引/声明，该特定隐私指引/声明更具体地说明我们在该服务中如何处理您的信息。如本政策与特定服务的隐私指引/声明有不一致之处，请以该特定隐私指引/声明为准。

您必须完全同意以上协议才能使用本网站的在线报名服务。